Praktické rady v module DANE
Napĺňanie Kontrolného výkazu DPH
Napĺňanie tohto poľa v systéme funguje automaticky a to tak, že v prípade ak nie je vyplnené, znamená to štandardné naplnenie do kontrolného výkazu podľa zadaných údajov na doklade a v číselníkoch, ktoré môžu ovplyvniť jeho smerovanie.
Pokladničný doklad:
D.1 POP typ ‚F‘ = Fiškálny príjem
D.2 POP >0% typ iný = Nefiškálny príjem
B.3 POV >0% = Drobný nákup
Odoslaná faktúra domáca
A.1 FOD >0%DPH výnimka<>14 = s DPH
C.1 FOD >0%DPH výnimka= 14 = s DPH – Dobropis/Ťarchopis
A.2 FOD =0%DPH výnimka<>14 TOV = bez DPH s tuzemským prenosom daňovej povinnosti s druhom tovaru pre KVDPH ako je MT, IO, SP, COLS=10,12,72,73
MT-mobilné telefóny
IO-integrované obvody
SP-stavebné práce (tento typ kódu je používaný iba v systéme AURUS)
COLS-colný sadzobník – všetky kódy, ktoré začínajú číslami 10….12….72…73….
C.1 FOD =0%DPH výnimka= 14 TOV = Dob/Ťar
NIČ FOD =0%DPH iné = bez DPH iná. Nevchádza do KVDPH.
Odoslaná faktúra do EÚ
A.1 FOE >0%DPH = s DPH – ide o typ DPH, 83-vyst,doEU,neoslob
C.1 FOE >0%DPH výnimka= 14 = s DPH – Dob/Ťar
NIČ FOE =0%DPH = bez DPH. Nevchádza do KVDPH. Ide o typy DPH, ktoré majú ísť do SVDPH: 80-vyst,doEU,SVDPH-služby 81-vyst,doEU,oslob(+3obch,1.dodav)
Odoslaná faktúra do 3.štátu (vývoz)
NIČ FOZ = bez DPH. Nevchádza do KVDPH. Ide o typ DPH 8 -vyst,vyvoz(oslob-3.staty)
Došlá faktúra domáca
B.2 FDD >0%DPH výnimka<>4 tuz<>4 = s DPH, nie tuzem.samozdanenie
C.2 FDD >0%DPH výnimka= 4,tuz<>4 = s DPH, nie tuzem.sam.-Dob/Ťar
B.1 FDD >0%DPH výnimka<>4,tuz= 4 = s DPH, tuzem.sam vstp+výst → používa sa typ DPH 31/38 pre tovar:
C.2 FDD >0%DPH výnimka= 4,tuz= 4 = s DPH tuzem.sam.-Dob/Ťar
NIČ FDD =0%DPH = bez DPH Nevchádza do KVDPH.
Došlá faktúra z EÚ
B.1 FDE >0%DPH výnimka<>4 = s DPH, samozdanenie vstup+výst
→ používa sa typ DPH 45/85 pre služby
→ používa sa typ DPH 48/86 pre tovar
C.2 FDE >0%DPH výnimka= 4 = s DPH, samozdanenie -Dob/Ťar
NIČ FDE =0%DPH = bez DPH. Nevchádza do KVDPH. ide o typ DPH 87-vyst,z_EU3obchod,oslob(1.odber)
Došlá faktúra z 3.štátu(dovoz)
NIČ FDZ = bez DPH. Nevchádza do KVDPH. Ide o typy DPH 5,51,52-vstup,dovoz(A,B,C narok)
Daňový doklad DAP+DAE výstup
D.1 DAP Pokl>0 = ERP externá + cent.rozdiely ‚F‘
D.2 DAP Pokl=0 ICDPH=0 = Odvod DPH – zjednodušený doklad
A.1 DAP Pokl=0 ICDPH>0 výn<>4,14 = Odvod DPH – ako faktúra
C.1 DAP Pokl=0 ICDPH>0 výn= 4,14 = Odvod DPH – ako faktúra-Dob/Ťar
Daňový doklad DAE vstup
B.3 DAE ICDPH=0 = Nárok DPH-zjednoduš.doklad
B.2 DAE ICDPH>0 výnimka<>4,14 = Nárok DPH-ako faktúra
C.2 DAE ICDPH>0 výnimka= 4,14 = Nárok DPH-ako faktúra-Dob/Ťar
Vysvetlivky:
POP – príjmový pokladničný doklad
POV – výdavkový pokladničný doklad
FOD – faktúra odberateľská domáca
FOE – faktúra odberateľská EU
FOZ – faktúra odberateľská zahraničná
FDD – faktúra dodávateľská domáca
FOE -faktúra dodávateľská EU
FOZ – faktúra dodávateľská zahraničná
DAE – daňový doklad externý
DAP – daňový doklad o použití
znaky:
hodnota 1 <> hodnota 2 znamená, že hodnota 1 je rôzna od hodnoty 2
